目前部分跨境电商为了逃避高额税负，通过第三方支付机构收汇到境内个人账户，规避企业所得税。虽然纳税义务人是员工，税务机关是向取得收入的个人纳税人追缴税款，但企业作为扣缴义务人，没有履行义务，也会被处以罚款。同时，需要遵守当地的法律法规，避免违规行为带来的风险。新税制可保护实体零售根据公开数据显示，目前中国各类跨境平台企业已超过5000家，通过平台开展跨境电商的外贸企业逾20万家。
跨境电商企业该如何自查税务风险？-
目前跨境电商企业会涉及的税务风险如下：
有很多跨境电商企业由于没有采购发票及出口资质，便没有通过自有公司报关出口，而是通过货代或者是物流商买单报关出口，但 买单报关是违法行为，其违法性主要表现在走私、避税和外汇这些方面。
再者，报关行以及货代公司为您提供买单报关服务的同时，可能也在进行配票配货的虚假出口业务，如果您的 货物被拿去骗税 ，那您可能在无形中被牵涉到，可能面临严重的 骗税刑事责任风险 ：以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的， 处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金。
目前部分跨境电商为了逃避高额税负，通过第三方支付机构收汇到境内个人账户，规避企业所得税。这种做法是典型的偷税行为， 未来会面临很大的税务风险， 且个人账户频繁交易或者有大额交易，会被银行列入重点监控对象， 资金账户也有可能会被银行冻结 。也就是说， 收汇到个人银行账户，不仅可能会被银行冻结资金，且会存在巨大的税务风险 ，真的是得不偿失啊。
未税收入直接转到个人账户，如果被税务局认定为个人收入，按综合所得去纳税，税率最高为45%，税负极高！如果是正规收汇到公司对公账户，还可以享受小微企业税收优惠。
企业作为扣缴义务人，未履行代扣代缴员工个人所得税义务的，存在着不小的 税务风险 。如果企业被税务局核查到未代扣代缴税款，按照《税收征收管理法》第六十九条规定， 扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对 扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。
虽然纳税义务人是员工，税务机关是向取得收入的个人纳税人追缴税款，但企业作为扣缴义务人，没有履行义务，也会被处以罚款。
最近这几年，国家税务局打击偷税漏税的行动极大，谁知道哪天会不会就轮到了跨境电商呢?
大数据时代，企业经营尤其是电商企业经营会留下大量的数据信息， 跨境电商企业的经营状况在线上就可以查证 。税务部门只需要在跨境电商平台上开展调查，直接对相关店铺进行取证，就可以形成一条完整的证据链。
税务稽查风口上，唯有合规经营才能使企业 健康 发展。
新手做跨境电商，需要注意什么？
新手做跨境电商，需要注意以下几个方面：
市场调研：在进入跨境电商市场之前，需要对目标市场进行充分的调研，了解当地的消费者需求、消费习惯、文化背景等，以便更好地制定营销策略和产品方案。
产品选择：选择适合跨境电商销售的产品非常重要。需要考虑产品的品质、价格、售后服务等因素，并确保产品符合目标市场的法规和标准。同时，要注意选择具有竞争力的产品，以便在市场中脱颖而出。
平台选择：选择合适的跨境电商平台也是关键之一。需要根据自身情况和目标市场选择合适的平台，并了解平台的规则和政策，以便更好地进行销售和推广。
物流配送：跨境电商需要考虑物流配送的问题。需要选择可靠的物流渠道和合作伙伴，确保产品能够按时到达目标市场，并提供良好的客户体验。
税务和合规：在跨境电商中，需要了解目标市场的税务和合规要求，确保产品能够顺利通过海关并符合相关法规要求。同时，需要遵守当地的法律法规，避免违规行为带来的风险。
客户服务：提供优质的客户服务是跨境电商成功的关键之一。需要及时回复客户的咨询和投诉，处理订单和售后问题，建立良好的口碑和客户忠诚度。
风险管理：跨境电商涉及到不同国家和地区，存在一定的风险。需要对市场变化、政策变化等因素进行风险评估，并制定相应的应对措施，以降低潜在风险。
总之，新手做跨境电商需要充分了解市场和产品，选择合适的平台和物流渠道，遵守当地的法律法规，提供优质的客户服务，并注意风险管理。同时，需要不断学习和积累经验，逐步提升自己的跨境电商运营能力。
面临跨境电商税新政，平台又将迎来怎样的难题与挑战
奢侈品电商红利减少现行行邮税根据商品种类，税率分10%、20%、30%和50%四个档位。第一档为奶粉、零食、保健品等产品；第二档为数码产品和服装；第三档为高档手表、高尔夫球类；第四档则为洗发水、牙膏、化妆品等产品。目前，无论消费者购买哪种品类商品，只要税额不超过50元，都可享受免税优惠政策。
按照调整后计税方式，不同产品税率有升有降。以化妆品为例，增值税税率打7折后是11.9%，再加上消费税税率打7折后是21%，新税制之后，税率就比之前50%的行邮税税率要低。但食品、母婴类产品的税率就都提高了。“因为按照现在行邮税的计税方式，是有50元的免税额度，这些产品基本都不用交税。但对100元钱以上化妆品，是要交50%的行邮税，改了之后就小于50%，消费者承担的税收成本其实是下降的。而对于一些单价超过2000元的，就非常不划算，这些按一般贸易征税是没有折扣的。比如奢侈品，税收成本就很大。”
随着税率的提高，产生的影响主要有3点：第一是行业整体成本将有所增加，提升幅度至少为，为11.9%；第二，新政对单件价值高或需要征收消费税的商品非常不利，这以奢侈品为代表，因此，奢侈品电商难以继续获得跨境电商红利；第三，对于母婴类等大众消费品，尽管税收成本有所提升，但影响有限。
新税制可保护实体零售
根据公开数据显示，目前中国各类跨境平台企业已超过5000家，通过平台开展跨境电商的外贸企业逾20万家。另据商务部测算，2016年，我国跨境电商交易规模将从2008年的0.8万亿元增长到6.5万亿元，占整个外贸规模的19%，年均增速30%。随着跨境电商进口的快速发展，对于行邮税代替关税和增值税的质疑声，一直没有停过。有业内人士认为，行邮税整体税率较低，不仅会造成试点城市与非试点城市间的不公平，还会造成跨境电商和一般贸易之间的税负不公平。
新税制符合跨境电商改革方向。按照只收取行邮税的方式，因为关税优惠幅度较大，有人就会从跨境电商拿货再到实体店进行销售。“所以说，低税收制度下跨境电商对实体零售冲击很大。中国经济还是以实体为主，要通过这种税制调整打击通过跨境电商避税。”
改革之后，尽管跨境电商成本提高，优势不会像原来那么大，但是相比一般零售来说，仍有自身价格优势。最重要的是，能够杜绝部分人利用跨境电商向实体店转移产品。
独立跨境电商机会减少
当下整个跨境电商行业竞争其实已经很激烈。单纯在B2C领域，大部分跨境电商都没有生存价值，“这不仅是产品成本高，还有引流成本、运营成本等问题。依托阿里赋能帮助，在天猫做跨境电商，通过产品优势还有生存机会，而做独立产品的跨境电商生存空间会愈发逼仄。”
这其中，奢侈品领域显然是影响最大，而母婴、化妆品类产品的影响则相对较小。不过跨境电商税制改革，对灰色代购行业来说却是一件好事。“不少产品成本提高，个人代购价格优势则会得到体现。”
过去的政策洼地，让做跨境电商几乎成了零门槛进入。在尚无规范治理手段和利益平衡机制的情况下，跨境电商对一般贸易造成了一定冲击。新税率政策若实施，将标志着低门槛跨境电商的政策红利时代结束。很多自营跨境电商由于体量小、品牌和品类单一，抵御政策波动带来风险的能力弱。